Перейти к содержанию

Система управления рисками

В ОАО «Белинвестбанк» действует система управления рисками, созданная в соответствии с требованиями законодательства Республики Беларусь и рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору, обеспечивающая своевременное и адекватное выявление рисков, качественную и количественную оценку, контроль и мониторинг рисков, а также нивелирование последствий наступления рисковых событий.

Заместитель председателя Правления Борейко Игорь Георгиевич с 16.02.2015 по 13.08.2017 являлся должностным лицом, ответственным за управление рисками в банке. Приказом Председателя Правления банка от 14.08.2017 № 558 с согласия Наблюдательного совета банка (протокол от 11.08.2017 № 10) должностным лицом, ответственным за управление рисками в банке, назначена Шевченко Диана Петровна, директор департамента рисков.

Система управления рисками как элемент финансового планирования направлена на поддержание принимаемого банком совокупного риска на уровне, обеспечивающем выполнение стратегических планов и задач.

Основными целями функционирования системы управления рисками, как составной части процесса управления банком, являются:

  • поддержание принимаемого банком совокупного риска на уровне, обеспечивающем сохранность активов и капитала банка;
  • повышение эффективности управления рисками для увеличения рыночной стоимости банка, обеспечения оптимального соотношения надежности, ликвидности и рентабельности;
  • усиление конкурентных преимуществ банка вследствие осуществления стратегического планирования с учетом уровня принимаемых рисков.

Достижение поставленных целей реализуется посредством решения следующих задач в области управления рисками:

  • создание эффективной системы управления рисками и капиталом в целях поддержания финансовой надежности и стабильного функционирования банка, в том числе выполнения нормативов безопасного функционирования, установленных Национальным банком Республики Беларусь;
  • построение организационной структуры, обеспечивающей реализацию процедур по управлению рисками;
  • применение системы ограничения рисков банка;
  • идентификация, оценка, мониторинг и контроль рисков, возникающих при осуществлении банком своей деятельности;
  • формирование системы ключевых индикаторов рисков, включая индикаторы раннего предупреждения, с целью оперативного и адекватного реагирования путем уменьшения, нивелирования негативного воздействия при реализации неблагоприятных для банка событий;
  • определение достаточности капитала для покрытия рисков в рамках внутренней оценки;
  • оптимизация соотношения риск/доходность по всем направлениям деятельности;
  • обеспечение непрерывности функционирования банка при возникновении непредвиденных (кризисных) обстоятельств;
  • создание системы эффективного взаимодействия между участниками системы управления рисками, исключение конфликта интересов и условий его возникновения в процессе управления рисками;
  • повышение уровня корпоративной культуры, в части формирования у каждого работника банка восприятия важности процедур идентификации рисков и принимаемых мер по минимизации их влияния;
  • формирование полной и своевременной отчетности по рискам;
  • определение доступных способов воздействия и реагирования на риск;
  • формирование процедур управления рисками, отвечающих требованиям Национального банка Республики Беларусь и стандартам, рекомендуемым Базельским комитетом по банковскому надзору;
  • обеспечение информирования руководства, коллегиальных органов управления банка об уровне рисков.

Управление рисками в банке организовано с учетом необходимости распределения функций и ответственности между подразделениями банка в соответствии с принципом «трех линий защиты».

К функциям структурных подразделений банка 1-й линии защиты, непосредственно подготавливающим, сопровождающим, осуществляющим операции, относятся: идентификация видов рисков; выявление и первичная оценка рисков при совершении операций и заключении сделок; прогнозирование уровня рисков, связанных со стратегическим планированием деятельности, с разработкой бизнес-процессов, новых продуктов, анализ конкурентной среды, портфельный анализ; первичный контроль соответствия принимаемого риска, принятого риска и прогнозного уровня риска установленным ограничениям на риск; разработка и реализация мер, необходимых для соблюдения установленных ограничений, а также принятие риска при совершении операций и заключении сделок в пределах установленных ограничений.

К функциям структурных подразделений 2-й линии защиты относятся: идентификация и оценка существенности видов рисков; разработка и своевременная актуализация локальных нормативных правовых актов банка, определяющих стратегию и политику банка в области управления рисков, методологии управления, оценки, контроля уровня рисков, внутренней процедуры оценки достаточности капитала, проведения стресс-тестирования по основным видам банковских рисков; оценка агрегированного риска; прогнозирование уровня рисков; разработка системы ограничений уровня рисков; осуществление внутренней процедуры оценки достаточности капитала; независимые от 1-й линии мониторинг ключевых индикаторов риска и оценка уровня рисков, контроль соответствия фактического и прогнозного уровней риска установленным ограничениям; разработка и согласование мер по снижению уровня рисков в случае нарушения 1-й линией защиты установленных ограничений и (или) при реализации неблагоприятных событий; формирование управленческой отчетности по рискам, отчетности по рискам на консолидированной основе и представление ее на рассмотрение руководству, коллегиальным органам банка; Национальному банку Республики Беларусь и иным контролирующим органам.

К функциям структурного подразделения банка 3-й линии защиты, осуществляющего независимую оценку (аудит) системы управления рисками, относятся: проведение оценки соответствия процессов принятия и управления рисками установленным стандартам, требованиям регулятора; осуществление оценки эффективности системы управления рисками на консолидированной основе; информирование руководства о выявленных недостатках в системе управления рисками и контроль устранения выявленных недостатков в системе управления рисками.

Система управления рисками банка интегрирована во всю вертикаль организационной структуры банка и все направления его деятельности, позволяет своевременно идентифицировать и управлять различными видами рисков.

В банке полномочия по управлению рисками распределяются таким образом, чтобы исключить конфликт интересов между следующими участниками системы управления рисками:

  • Наблюдательный совет;
  • Комитет по рискам;
  • Правление;
  • Комитет по управлению активами и пассивами;
  • Комитет по работе с проблемными активами;
  • кредитные комитеты (кредитный комитет, кредитный комитет банка по малому и среднему бизнесу, кредитный комитет банка по розничному бизнесу);
  • должностное лицо, ответственное за управление рисками в банке;
  • департамент рисков;
  • структурные подразделения банка, генерирующие риски;
  • иные структурные подразделения банка, коллегиальные органы, должностные лица, осуществляющие отдельные функции в сфере управления рисками в соответствии со своей компетенцией.

К основным видам рисков, способных оказать существенное влияние на финансовое состояние банка, относятся: кредитный риск, риск ликвидности, рыночные риски, процентный риск банковского портфеля, операционный риск, стратегический риск. Риск-профиль банка отражает универсальный характер его деятельности и характеризуется преобладанием кредитного риска.

Банк управляет кредитным риском на уровне кредитного портфеля и на уровне контрагента (группы взаимосвязанных должников) путем анализа финансового состояния заявителя и экспертизы кредитуемого проекта, определения рейтинговой оценки заявителей и должников, оценки ликвидности и достаточности обеспечения исполнения обязательств контрагента, расчета премии за риск, мониторинга исполнения контрагентами своих обязательств перед банком, осуществления независимой экспертизы рисков (андеррайтинга операций, подверженных кредитному риску), контроля исполнения направленных на снижение уровня риска ковенантов, включенных в условия договоров на осуществление активных операций, контроля целевого использования предоставленных контрагентам денежных средств банка, проверки наличия и состояния залогового обеспечения, мониторинга качества активов и условных обязательств, анализа потенциально проблемной (проблемной) задолженности и хода выполнения мероприятий по ее погашению, контроля доли необслуживаемых активов, диверсификации кредитного портфеля банка по направлениям кредитных вложений и отраслям экономики, распределения полномочий и ответственности по управлению кредитными рисками между коллегиальными органами и должностными лицами банка, анализа качества и структуры кредитного портфеля, уровня резервирования, составления и анализа управленческой отчетности, мониторинга ключевых индикаторов кредитного риска и индикаторов раннего предупреждения, анализа миграции рейтингов, оценки кредитного риска кредитного портфеля с применением методологии VaR, проведения стресс-тестирования уровня риска кредитного портфеля, ранжирования кредитов по уровню кредитного риска и проведения регулярного анализа финансового положения кредитополучателей, мониторинга исполнения соглашений по обеспечению кредитных обязательств; классификации активов и условных обязательств в разрезе клиентов (контрагентов) в целях создания по ним специального резерва на покрытие возможных убытков; установления лимитов на операции и контрагентов, определения приоритетных направлений кредитной деятельности банка, контроля концентрации кредитных рисков (в т.ч. странового риска).

Политика управления риском ликвидности базируется на разграничении полномочий и ответственности по управлению риском ликвидности, выявлении (идентификации) и измерении (оценке) риска ликвидности, осуществлении мониторинга риска ликвидности и позиций ликвидности, формировании системы лимитов (ограничений) и индикаторов раннего предупреждения, проведении стресс-тестирования, разработке альтернативных сценариев планирования ликвидности, планов финансирования в кризисных ситуациях, доведении соответствующей информации о риске ликвидности до коллегиальных органов и должностных лиц банка, выработки системы мер, снижающих возможность появления потерь от проведения отдельных операций. Управление ликвидностью банка осуществляется с использованием комбинированного метода, позволяющего объединить как управление пассивами, так и управление активами, и, будучи наиболее консервативным, снизить присущие им риски. Для оценки риска ликвидности применяется коэффициентный анализ, заключающийся в расчете ключевых индикаторов риска с целью недопущения ситуации по снижению показателей ликвидности ниже уровня, установленного Национальным банком Республики Беларусь.

Политика банка в области управления процентным риском банковского портфеля заключается в применении системного подхода к процессам регулирования размещения (привлечения) денежных средств, направленных на формирование оптимальной структуры чувствительных к изменению процентных ставок активов и обязательств банка, обеспечивающей получение чистого процентного дохода. Управление процентным риском осуществляется посредством распределения в банке полномочий и ответственности в области организации системы управления процентным риском, определения правил и процедур управления процентным риском, осуществления мониторинга процентного риска с выявлением причин и факторов, влияющих на изменение его уровня, формирования количественных параметров, характеризующих уровень процентного риска, оценки и стресс-тестирования уровня риска с применением различных сценариев изменения процентных ставок, формирования управленческой отчетности, организации внутреннего контроля процентного риска и раскрытие информации. В банке осуществляется комплексное решение вопросов, связанных с управлением процентным риском, и выработка системы мер, снижающих возможность появления потерь от проведения отдельных операций, включая установление ограничений по отдельным видам платных активов и обязательств банка. Оценка влияния возможного изменения процентных ставок на величину чистых доходов банком осуществляется с применением метода GAP-анализа – анализа разрывов в сроках погашения активов и обязательств с фиксированной процентной ставкой и сроках изменения процентных ставок по активам и обязательствам с плавающей процентной ставкой.

Для управления рыночным риском устанавливаются лимиты с учетом требований Национального банка Республики Беларусь, размера установленного риск-аппетита, фактически складывающихся размеров капитала и волатильности основных валют:

  • лимиты потерь;
  • лимиты торгового и товарного портфелей;
  • лимит суммарной открытой валютной позиции;
  • лимиты чистых открытых позиции в разрезе валют;
  • лимиты открытых валютных позиций по отдельным группам валют;
  • лимиты чистых открытых позиций по форвардным сделкам в разрезе валют.

Рыночный риск включает процентный риск торгового портфеля, фондовый, валютный и товарный риски.

В области управления валютным риском банк придерживается консервативной политики, открывая валютную позицию преимущественно для удовлетворения потребностей клиентов и осуществляя операции в рамках лимитов, ограничивающих уровень принимаемого банком риска как по отдельным видам валют, так и по суммарной валютной позиции. Проведение стресс-тестов валютного риска с моделированием «наихудших сценариев», в том числе с использованием метода VAR – анализа, позволяет удержать уровень случайных потерь в прогнозируемых рамках. На основании установленного значения риск-аппетита по валютному риску, фактически сложившегося размера нормативного капитала и волатильности основных валют устанавливаются лимиты, проводится мониторинг индикаторов раннего предупреждения.

С целью управления товарным риском в банке осуществляется мониторинг структуры товарного портфеля и динамики изменения его позиций, оценка уровня товарного риска, составляется управленческая отчетность, осуществляется контроль соблюдения установленного риск-аппетита по товарному риску, лимита товарного портфеля банка, расчет стоимости потенциальных потерь от снижения стоимости имущества.

Процентный риск торгового портфеля и фондовый риски рассчитываются по финансовым инструментам, включенным в торговый портфель. В 2019 году отсутствовали вложения в долговые и долевые инструменты, относящиеся к торговому портфелю, банк не был подвержен процентному риску торгового портфеля и фондовому риску.

В случае открытия торговых позиций осуществляется мониторинг ключевых индикаторов, индикаторов раннего предупреждения, проведение стресс-тестирования, контроль соблюдения установленного лимита торгового портфеля, риск-аппетита по фондовому риску и процентному риску торгового портфеля.

Для управления операционным риском используются два взаимодополняющих подхода:

  • «сверху вниз» – подход, при котором оценивается влияние последствий реализации риска на конечные результаты деятельности банка;
  • «снизу вверх» – подход, при котором выявляются и оцениваются источники, причины и последствия (потенциальные и реализованные) возникновения риска в подразделениях банка и бизнес-процессах.

В целях обеспечения условий для эффективного выявления операционного риска на постоянной основе осуществляется сбор данных о фактах реализации операционного риска, их видах и размерах в разрезе направлений деятельности, отдельных банковских операций, обстоятельств их возникновения и выявления в специально разработанном программном обеспечении. Накопленные данные используются для оценки уровня операционного риска.

В банке внедрена система индикаторов раннего предупреждения, применяются процедуры интервальной оценки возможных потерь с элементами сценарного (стрессового) анализа. Функционирует система оперативной трансляции о крупных событиях операционного риска до уровня коллегиальных органов и ключевых менеджеров, обеспечивающая принятие своевременных и достаточных мер по устранению причин и последствий реализации риска. В качестве приоритетной цели банк выделяет стремление расширить сферу идентифицированного и управляемого операционного риска. Реализуется это на базе развития системы внутреннего контроля путем установления лимитов и ограничений, страхования рисков, развития процессного управления в банке, а также посредством передачи части рисков сторонним организациям.

В 2019 году банк внедрил институт риск-координаторов операционного риска, призванный повысить эффективность управления операционным риском на 1-й линии защиты, оптимизировать бизнес-процессы.

Управление стратегическим риском осуществляется на основе анализа хода реализации Стратегического плана, мониторинга уровня достижения плановых показателей и принятия своевременных управленческих решений с учетом возможных изменений макроэкономических факторов, оказывающих влияние на риск невыполнения стратегических целей.

В целях ограничения (снижения) потенциальных рисков, связанных с реализацией Стратегического плана, осуществляется постоянный мониторинг индикаторов раннего предупреждения, контроль уровня существенных рисков, моделирование и анализ потенциального воздействия на финансовое состояние Банка возможных шоковых ситуаций (стресс-тестирование).

Также банк уделяет значительное внимание управлению репутационным риском, осуществляемому при непосредственном участии руководства Банка.

Минимизация репутационного риска осуществляется за счет соблюдения законодательства Республики Беларусь, в т.ч. в области банковской тайны и организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения, локальных правовых актов банка, норм делового оборота, деловой этики, реализации программ повышения лояльности клиентов и контрагентов, принятия адекватных мер при возникновении жалоб и обращений клиентов, связанных с организацией работы Банка, и другими факторами риска.

Оценка эффективности системы управления рисками банка осуществляется управлением внутреннего аудита, Комитетом по рискам и независимыми аудиторами на систематической основе.